兰州城市学院物资设备采购审计办法
为了进一步加强对学校设备、物资采购工作的监督和管理，进一步规范物资采购行为，提高学校经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国经济合同法》、《中华人民共和国招投标法》和《教育系统内部审计工作规定》等有关规定，结合我校实际情况，制定本办法。
一、物资设备采购审计的目的
物资设备采购审计的目的是有效地保障学校物资采购工作健康、有序地开展，避免和减少损失浪费，最大限度地提高学校资金的使用效益。
二
、物资设备采购审计的范围及标准
1、本办法适用于由学校出资或引进社会资金购置的物资、设备的采购。
2、本办法所指的物资是指一次性采购金额在5万元以上（含5万元）的各种消耗物（含教材、图书）；设备是指单位价格在800元以上（含800元）的教学、行政管理设备以及为教学实验、科学研究实验服务而采购的各种仪器设备。
3、物资、设备采购一次性采购金额达5万元以上（含5万元）的，原则上应该由国资处召集相关部门，按照下列方式之一
组织采购，审计部门参与：（1）公开招标；（2）邀请招标（议标）；（3）商务性谈判；（4）单一来源采购；（5）询价。
三、审计内容
1、物资、设备采购计划的立项和管理。
2、物资、设备采购的方式和议标、招投标程序。
3、物资、设备采购合同的合法性、严密性、合同条款履行的可行性、完整性等。
4、物资、设备采购的验收、入库。
5、物资、设备采购的货款结算。
四、审计程序
1、参与物资、设备采购计划的审核立项。
2、参与已立项物资、设备采购招投标过程中招标文件、投标队伍资质的审核，开标现场的监督以及与中标单位的谈判等。
3、对物资、设备采购合同采取必审制。
4、参与物资、设备采购过程中的询价、比价、谈判、验收等。
5、在物资、设备采购完成后，采购部门应备齐送审材料（采购计划、议标或招投标书、合同、验收合格签证、验收入库单和采购发票）及送审报告送审计处，审计处在完成审计工作后，出具审计意见，财务部门据此办理付款手续。
五、审计职权与责任
1、凡未按本办法进行的物资、设备采购项目，给学校造成损失的，审计部门有权建议追究相关人员的责任。
2、经审计发现在物资、设备项目采购过程中有违法违纪行为的，由审计部门予以提示并督办纠正。
3、未经招标并经审计部门审计而组织采购的设备、物资，财务部门不得予以结算。
六、本办法自发布之日起施行。本办法由学校审计处负责解释。
二零零九年十二月三十日
