第一条 为了规范学校基建、修缮及其它工程项目的审计工作，根据原国家教委《关于发布教育系统内部审计规范的通知》（教审[1997] 2号）和甘肃省教育厅《转发教育部关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》（甘教审发[2000]7号），结合我校实际，制订本办法。
第二条 本办法所称基建、修缮工程项目，是指以国有资产投资的基建项目和修缮项目。
第三条 本办法所称基建、修缮工程项目审计，是指对上述工程项目有关的财务收支的真实、合法、效益进行的审计监督。
第四条 审计范围
（一）学校自筹、贷款、集资、接受捐赠等进行的基本建设投资项目（包括列入基建投资项目的设备等）；
（二）学校及校内各单位的各种投资用于修缮（如室内外装饰、道路、房屋、水、电、暖等维修工程）及其他工程（如绿化、通讯、计算机网络建设等）；
（三）国家投资的基建工程项目审计，按照国家有关规定执行。
第五条 审计内容
（一）项目竣工决算的编制依据应符合规定，各类资料齐全；
（二）项目竣工决（结）算报表及说明书应真实、全面、合法；
（三）工程量、定额套项、各项取费应真实、准确、合规；
（四）图纸变更、增加投资，手续应完备；
（五）成本核算应准确，各项支出列支内容应真实，无虚列投资等问题；
（六）项目结余资金情况，包括现金、存款及其他货币资金应账款相符。
第六条 审计程序
（一）基建工程项目审计，在学校审计力量不足时，可由审计处委托有法定审计资质的社会审计组织实施审计，审计后提交工程审计报告；对维修工程项目审计，可聘请有工程造价审计资质证书的专业人员实施审计。以上审计费用按照国家财政部《基本建设财务管理若干规定》列入建设成本，审计费参照有关规定议定或通过招标确定。
（二）维修工程项目审计实行两级审计制，工程项目竣工后，工程主管部门先对工程项目决（结）算进行初审，然后送交审计处复审定案。所有修缮工程项目决（结）算须先经审计部门审定后再由财务部门给付工程款，未经审计，不得办理结算手续和支付工程款。预付工程款按照国家有关规定执行并留足尾款（含审计费）。
（三）基建工程、维修工程完工后，将工程完工的申报审计函及工程决（结）算书及有关资料送达审计处，由审计处出具审计意见。
第七条 校内基建、修缮主管部门和建设单位在规定期限内提供下列资料：
（一）工程合同、协议书、招标文件等；
（二）施工单位企业等级证书和取费等级证明；
（三）工程决（结）算书及相关的文字说明；
（四）施工图纸、图纸会审纪要、设计变更资料；
（五）追加工程预算的审批文件；
（六）现场施工记录和签证单、工程监理报告和验收报告等；
（七）采购设备、主要材料的合同、发票、清单及出入库资料；
（八）与工程决（结）算有关的其他资料。
第八条 校内各基建、修缮工程项目的主管部门和建设单位，要加强对工程建设项目的管理与监督，要建立各级管理人员的经济责任制，明确工作职责。对因工作失职造成重大经济损失或查出有严重违法违纪经济问题的，追究有关人员的责任，并给予严肃处理。
第九条 审计人员在审计工作中要严格执行工作纪律，做到客观公正、实事求是、廉洁奉公。
第十条 本规定由审计处负责解释。
第十一条 本规定自下发之日起实行。与本规定不符的，以本规定为准。
二OO七年四月二十三日
